Чек самозанятого: как сформировать в «Мой налог» и почему без него заказчику нельзя

Чек — главный документ при работе с самозанятым. Для самозанятого это способ зафиксировать доход и заплатить налог, для заказчика — единственное подтверждение расходов: ни договор, ни акт, ни платёжка чек не заменяют. Формируется он в приложении «Мой налог» за минуту и сразу отправляется клиенту. Разберём как, что в нём должно быть и где чаще всего ошибаются.

Как сформировать чек в «Мой налог»

1. Откройте приложение «Мой налог» (или веб-кабинет lknpd.nalog.ru).
2. Нажмите «Новая продажа».
3. Укажите наименование услуги или товара, сумму и кто покупатель — физлицо или юрлицо/ИП. Для юрлица дополнительно вводится его ИНН (от этого зависит ставка налога: 4% с физлиц, 6% с юрлиц и ИП).
4. Поставьте дату расчёта и подтвердите — чек сформирован.
5. Отправьте чек покупателю: ссылкой, в мессенджере, по email или покажите QR-код. Бумажный вариант не обязателен — электронный чек равнозначен.

Чек нужно сформировать в момент расчёта наличными или сразу при поступлении, а при безналичной оплате от юрлица — не позднее 9-го числа следующего месяца. Тянуть нельзя: несвоевременная выдача — нарушение.

Что обязательно должно быть в чеке

• наименование услуги/товара (конкретное, а не «услуги»);
• сумма;
• дата и время расчёта;
• ИНН самозанятого;
• для сделки с юрлицом или ИП — ИНН покупателя;
• уникальный идентификационный номер чека (его присваивает ФНС автоматически).

Можно ли аннулировать чек

Да. Если сделка не состоялась или в чеке ошибка, самозанятый аннулирует его в «Мой налог» с указанием причины (возврат или ошибка ввода). Налог автоматически пересчитывается. Но для заказчика это зона риска: аннулированный после оплаты чек лишает его подтверждения расходов. Поэтому в договоре стоит прописать обязанность исполнителя выдать корректный чек и не аннулировать его без согласования — и проверять чек по факту.

Почему чек критичен для заказчика

Компания, которая платит самозанятому, учитывает выплату в расходах только при наличии чека из «Мой налог». Нет чека — нет расхода, и налоговая снимет затраты. Хуже того: если выяснится, что на момент выплаты исполнитель уже утратил статус, выплата переквалифицируется в доход обычного физлица с доначислением НДФЛ и взносов — об этом подробно в разборе рисков работы с самозанятыми. Поэтому грамотный заказчик связывает оплату с двумя условиями: действующий статус НПД (проверка по ИНН) и корректный чек.

Как проверить чек самозанятого

Подлинность чека проверяется по ссылке или QR-коду из самого чека — он ведёт на страницу ФНС с данными о расчёте. Если ссылка не открывается или данные не совпадают с тем, что прислал исполнитель, — это повод насторожиться. Параллельно убедитесь, что исполнитель вообще является плательщиком НПД на дату выплаты: справка устаревает, а статус меняется.